Konsolidierung Länder & Tochtergesellschaften

29.01.2017

Gestellte Anforderung

Ein Konzern hat mehrere Tochtergesellschaften in unterschiedlichen Ländern. Diese Länder haben länderspezifische Kontenpläne. Gefordert ist ein einheitliches Reporting in dem alle länderspezifischen Sachkonten in Sachkonten der Konzern-Berichtsstruktur einfließen. Hierzu soll eine Verknüpfung zwischen Konzern- und Tochtergesellschaft-Sachkonten hergestellt werden und eine Exportfunktion bereitstehen.

Problem bei vorheriger Implementierung durch anderen Partner

Die Anforderung wurde mittels mehrerer Kontenpläne und Rechnunglegungswerke sowie Sachkontenzuordnungen zwischen den Kontenplänen umgesetzt. Das Problem bei dieser Lösung bestand darin, dass aufgrund von 3 vorhandenen Rechnungslegungswerken Stammdaten wie z.B. Materialkostensätze 3-fach gepflegt werden mussten, da im System für jedes Rechnungslegungswerk Stammdaten separat gepflegt werden müssen. Dies führt beim Vergessen der Pflege von allen 3 Angaben oder bei unterschiedlicher Eingabe von Werten zu Inkonsistenzen im System.

Beispiel: Unterschiedlich gepflegte Materialkostensätze für die Rechnungslegungswerke führen zu unterschiedlich hohen Sachkontenbuchungen bei Warenrückmeldungen. Diese Buchungen würden zu unterschiedlich bewerteten Beständen in den Rechnungslegungswerken führen.

Eigene Umsetzung / Verbesserung

Vor der Umsetzung mussten alle Rechnungslegungswerke außer der Länderspezifischen deaktiviert werden. Dadurch wird das mehrfache Pflegen von Stammdaten unterbunden. Ab dem Stichtag der Änderung bzw. Deaktivierung der Rechnungslegungswerke ist nur noch ein einziges Rechnungslegungswerk vorhanden und Stammdaten wie z.B. Materialbewertungen müssen nur noch einmal gepflegt werden. In alten Materialien werden noch alle Kostensätze aufgrund von gesetzlichen Anforderungen angezeigt, wobei nur noch der eine aktivierte Kostensatz benutzt wird und nur noch dieser angepasst werden kann. Die Kostensätze der alten Rechnungslegungswerke sind festgeschrieben und nicht mehr veränderbar. Die erforderliche Datenkonsistenz ist somit hergestellt.

Die Pflege von mehreren Kontenplänen entfällt ebenfalls und die Zuordnung zwischen Konzern- und länderspezifischen Sachkonten fällt erheblich leichter. Nun wurde die Anforderung mittels einer Sachkonten-Berichtsstruktur gelöst.

Jede Konzernberichtsposition wird hierbei einem oder mehreren Sachkonten zugeordnet. Die Konzernberichtspositionen sind fest vorgegeben und alle länderspezifischen Sachkonten werden in dieser Struktur untergebracht. Eine beispielhafte Struktur ist im vorliegenden Screenshot dargestellt.

Nun folgen beispielhafte Zuordnungen zu dieser Struktur:

Beispiel mit eine 1 zu 1 Zuordung: Dem Konzernsachkonto 1211000010 ist das länderspezifische Sachkonto 00100002 zugeordnet worden.

Beispiel mit einer 1 zu n Zuordnung: Dem Konzernsachkonto 132600169 sind die beiden Sachkonten 01690000 und 01690001 zugeordnet worden.

Die erstellte Sachkonten-Berichtstruktur kann dann anschließend im Berichtswesen für die Konsolidierung ausgewählt und ausgewertet werden. Dieser Konsolidierungsbericht kann von SAP Business ByDesign aus nach Excel exportiert, über einen Broadcast periodisch automatisch per Mail versendet oder über einen Lauf im System mit anderen Berichten zusammen zum Download zur Verfüg gestellt werden.